- En 2026, les plafonds de chiffre d’affaires (CA) pour les auto-entrepreneurs restent globalement inchangés par rapport à 2025.
- Le seuil de franchise en base de TVA est fixé à 37 500 € pour les prestations de services et à 85 000 € pour les activités commerciales (vente de marchandises).
- Une réforme visant à instaurer un seuil unique de TVA à 25 000 € a été suspendue, donc les seuils actuels restent applicables.
- Le seuil majoré pendant la période de tolérance pour le dépassement du seuil de TVA est de 41 250 €, offrant une marge de manœuvre plus grande.
Le statut d’auto-entrepreneur, aussi appelé micro-entreprise, est une forme juridique simplifiée permettant aux indépendants de bénéficier d’un régime fiscal et social avantageux. Pour en bénéficier pleinement, vous devez respecter certains plafonds de chiffre d’affaires (CA) et de TVA. En 2026, plusieurs évolutions législatives impactent ces seuils, qu’il faut donc comprendre pour éviter les mauvaises surprises, notamment le basculement vers un régime fiscal plus complexe.
Si vous vous préparez à vous lancer en tant que freelance, je vous conseille de bien avoir en tête les informations qui suivent. En particulier, le seuil de TVA peut se rapprocher assez vite et mérite d’être anticipé.
Cet article détaille les seuils de CA et de TVA applicables aux auto-entrepreneurs en 2026, leurs conséquences, ainsi que les outils et bonnes pratiques pour bien gérer ces plafonds.
Les plafonds de chiffre d’affaires pour les auto-entrepreneurs en 2026
Seuils de chiffre d’affaires selon l’activité
Les plafonds de CA pour les auto-entrepreneurs en 2026 sont les suivants :
| Type d’activité | Plafond CA annuel (HT) | Plafond majoré |
|---|---|---|
| Activités commerciales (vente de marchandises) | 203 100 € | 223 410 € (10% de tolérance) |
| Prestations de services et activités libérales | 83 600 € | 91 960 € (10% de tolérance) |
Ces seuils sont annuels et exprimés hors taxes (HT). Ils déterminent le maintien dans le régime simplifié de la micro-entreprise. En cas de dépassement, l’auto-entrepreneur bascule vers un régime réel d’imposition, plus complexe et moins avantageux.
Conséquences du dépassement des seuils de CA
Le dépassement des seuils de CA entraîne la sortie du régime micro-entreprise après deux années consécutives de dépassement. Cela signifie la perte du régime micro-fiscal et micro-social simplifié, et le passage automatique au régime réel d’imposition, avec des obligations comptables et fiscales accrues.
Période de tolérance : définition et fonctionnement
La période de tolérance permet aux auto-entrepreneurs de dépasser le plafond de CA dans la limite du plafond majoré (223 410 € ou 91 960 € selon la nature de l’activité). Ce dépassement doit être ponctuel. Concrètement, le seuil ne peut pas être dépassé deux années consécutives.
De plus, le dépassement du seuil majoré entraîne le basculement vers le régime réel simplifié immédiatement, mettant fin à la période de tolérance.
Les seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs en 2026
Seuils de franchise en base de TVA
Le régime de la franchise en base de TVA permet aux auto-entrepreneurs de ne pas facturer la TVA tant que leur chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas certains seuils. En 2026, ces seuils sont confirmés à :
- 37 500 € pour les prestations de services et activités libérales
- 85 000 € pour les activités commerciales (vente de marchandises)
Une réforme visant à abaisser et unifier ces seuils à 25 000 € a été suspendue, donc les seuils actuels restent applicables.
Période de tolérance et conséquences du dépassement
La période de tolérance permet un dépassement ponctuel des seuils sans perte immédiate du régime de franchise. En 2026, cette tolérance est portée à 41 250 € pour les prestations de services et à 93 500 € pour les activités commerciales. En cas de dépassement au-delà de ces seuils majorés, l’auto-entrepreneur devient redevable de la TVA et doit la facturer à ses clients.
Le mécanisme est le même que pour le seuil de CA : il est donc possible de dépasser le seuil de la franchise en base de TVA, dans la limite du plafond majoré et pour une seule année consécutive.
Outils et ressources pour gérer les seuils de CA et de TVA
Logiciels de comptabilité et guides
Je vous recommande d’utiliser un logiciel de facturation (la facturation électronique est de toute façon en train de devenir obligatoire en 2026).
Ces logiciels, dont des versions gratuites existent, permettent par ailleurs de suivre précisément l’évolution de votre chiffre d’affaires et donc de vérifier si vous ne dépassez pas les seuils de CA et de TVA.
Des fonctionnalités d’aide à la déclaration (pour le CA comme pour la TVA) sont également intégrés dans ces outils.
Accompagnement et formation
Il est recommandé de suivre les évolutions législatives, notamment les amendements liés à la TVA dans le projet de loi de finances 2026, et d’ajuster sa posture commerciale en conséquence. L’utilisation de logiciels de comptabilité spécialisés facilite la gestion fiscale et sociale.
En 2026, les auto-entrepreneurs doivent rester vigilants quant au respect des plafonds de chiffre d’affaires et de TVA, qui conditionnent le maintien du régime simplifié de la micro-entreprise. Les seuils de CA restent globalement stables, avec des périodes de tolérance étendues, tandis que la réforme des seuils de TVA est suspendue, maintenant les seuils actuels. La facturation électronique devient obligatoire, ce qui modernise la gestion administrative. Le dépassement des seuils entraîne des conséquences fiscales et sociales majeures, avec un basculement vers un régime réel d’imposition. Pour gérer efficacement ces seuils, les auto-entrepreneurs peuvent s’appuyer sur des logiciels de comptabilité, des guides spécialisés et des accompagnements proposés par des organismes professionnels.
FAQ
Le plafond auto-entrepreneur inclut-il les charges ?
Non, les plafonds de chiffre d’affaires sont exprimés hors taxes (HT) et ne comprennent pas les charges. Ce sont les recettes brutes encaissées qui sont prises en compte.
C’est d’ailleurs le principe du régime micro dont bénéficient les autoentrepreneurs : vous ne déclarez pas vos charges et en contrepartie un abattement forfaitaire est appliqué automatiquement pour les prendre en compte de manière fictive. Cette organisation permet d’éviter la lourdeur déclarative et est par ailleurs souvent avantageuse par rapport à vos charges réelles.
Que faire si je dépasse le plafond de CA ou de TVA ?
En cas de dépassement, il faut se préparer à basculer vers un régime réel d’imposition, ce qui implique de tenir une comptabilité complète, de déclarer la TVA et de gérer les cotisations sociales selon les règles classiques.